根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，登封市审计局自2015年1月21日至2月6日，对登封市慈善总会2014年度慈善基金的筹集、管理、使用情况进行了审计，现将有关情况公告如下：

一、单位基本情况

市慈善总会成立于2010年10月,属社会团体，负责全市的慈善工作。有独立的章程。慈善总会设会长1名，执行会长1名，常务副会长3名，秘书长1名，副秘书长1名，职工16名，事业编制5名。主要工作是筹集和管理慈善基金及各专项基金，接受上级慈善总会和广大群众捐赠款物、资助慈善公益事业、赈灾救助等。

二、2014年慈善基金的筹集、使用情况

1、慈善基金会2014年度收入4397772.78元，其中：非定向捐赠收入346643.30元；定向捐赠收入3240367.50元；利息收入803961.98元；捐赠经费收入6800元。

2、2014年度支出3014018.75元，其中：非定向捐赠支出503037.65元；定向捐赠支出2502832.50元；利息支出1980元；捐赠经费支出6168.60元。

3、慈善基金上年结余11840142.87元，本年结余1383754.03元，累计结余13223896.90元。

4、2014年物资捐赠情况：接受登封市千惠商贸有限公司捐赠奶粉486罐、中华慈善总会捐赠毛毯200条；向困难群众捐赠衣服2821件、收音机35台、毛毯18条、奶粉481罐。

三、工作成效

2014年，市慈善总会开展“关爱女性”两癌救助活动，共救助33名患者；开展紧急突发救助活动，共救助102个人；开展“牵手工程”、“同献爱心·共铸希望”等阳光助学活动，共救助421名低保、家庭困难的大学生。

四、审计发现的主要问题

（一）慈善基金使用中存在的问题

1、基金会用于资助公益事业的资金数额，低于国家规定的标准2045866元

慈善总会2013年度公益基金收入7216765.99元，按照规定2014年度用于资助公益事业的资金数额不得低于上年总收入的70％即5051736元，但慈善总会的账册显示2014年度用于资助公益事业的资金数额标准是41.65％即3005870.15元，低于规定标准28.35％即2045866元。

2、捐赠收入现金入账不及时

在查阅慈善总会收入账册、凭证及现金明细账，发现部分捐赠收入现金及捐赠后剩余现金未及时入账，致使大量现金长期在收款人手中存放，时隔一月之久才入账。

3、捐赠支出程序和标准不严格

市慈善总会在2014年的捐赠支出过程中，存在大量用普通收据直接列支现象，无捐赠接受人情况报告或证明材料、无身份证复印件、也无证明领款人与捐赠接受人关系等相关附件。

（二）慈善基金筹集中存在的问题

未按规定签订捐赠协议。市慈善总会在2014年的募捐活动中，除了河南天舜投资公司及袁占国个人签订有捐赠协议外，其他如郑州市新登企业集团有限公司等10家募捐企业及孙国文等9位社会爱心人士捐款均无签订捐赠协议。

（三）慈善基金管理中存在的问题

物资发放、处理不及时。市慈善总会2014年物资账册显示从2012年度起结转义捐衣服119388件，2014年发放衣服2821件，截止审计之日，仍有116567件衣服长期存放在仓库中，另有上年结转存放的鞋子528双、电暖器52台、电脑及配套设施8套、电话机8座、投影仪、音响各1套、毛毯182条、奶粉3罐，没有及时发放或义卖。

五、整改情况

市慈善总会针对此次审计中发现的问题，认真研究，提出了相应整改措施，整改情况如下：对于基金会用于资助公益事业的资金数额，低于国家规定的标准2045866元、捐赠收入现金入账不及、捐赠支出程序和标准不严格、未按规定签订捐赠协议的问题，慈善总会将在今后的工作中，严格程序加强宣传力度，杜绝此现象的发生。对于物资发放、处理不及时的问题，慈善总会将在本年底发放、处理完毕。