各站办所：

《大冶镇财务管理制度》已经镇政府研究同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。

                            二〇一五年二月十七日

大冶镇财务管理制度

为充分发挥财政职能，加强财政监督，提高财政资金的使用效益，促进我镇财务管理工作制度化、规范化。根据中央八项规定、“六项禁令”和新《预算法》，参照市委、市政府和市财政局的有关规定，结合我镇实际，特对我镇的财务制度进行修订和完善。

一、预算管理制度

（一）预算编制

财政所有收入、支出纳入预算管理，预算的编制按照量入为出、勤俭节约的原则，压缩行政运行费用，围绕中心工作安排年度收支预算。

（二）预算执行

预算经本级人民代表大会批准后，按照批准的预算执行；政府所有收入支出实行国库集中收付管理；财政所根据当年财力和部门预算统筹安排本年度支出；部门各项支出费用必须按照预算执行，无预算财政所不得安排经费支出。

（三）预算调整

各部门编制的预算，非经法定程序，不得调整；在预算执行中，对于必须进行的预算调整，应当编制预算调整方案，说明预算调整的理由、项目和数额。

二、资金结算制度

（一）经常性开支实行公务卡结算。外出办理业务，不允许办理现金借款，所有支出通过公务卡结算；发生费用不允许签单赊账，通过公务卡一事一结；500元以上支出必须通过公务卡结算。

（二）实行直接支付。超过公务卡刷卡限额的，发放给个人的低保、工资以及工程等支出，通过财政专户直接将财政资金支付到收款人或收款单位账户。

（三）严格按照《登封市预算执行动态监控规则》的要求，杜绝大额提现，单笔提现金额控制在10000元以内。

（四）公务卡使用不能用于个人消费。

三、支出审批制度

各单位发生经济事项，根据资金类别按照支出审批流程进行审批。

（一）行政运行支出审批流程。1、取得原始凭证，包括发票、清单、公务卡刷卡交易凭证；2、粘贴原始凭证到财政所出纳办公室稽核；3、交主管领导审核后统一签批。单批开支超过20000元，提交党政联席会研究；4、主管领导将分管的支出单据汇总后于每月21-25日报镇长签批；5、财政所根据财力和资金结算制度支付。

   （二）工程类支出审批流程。1、分管工程主管领导提出工程项目计划；2、工程主管部门确定设计单位进行工程设计；3、主管领导召集有关人员对设计进行评审；4、设计评审成功后，财政所根据招标代理公司业绩评价确定招标代理公司进行工程核算；5、财政所办理政府采购、投资预算评审等事项；6、工程主管部门根据采购办审批采购办法办理工程及监理招投标；7、签订工程施工合同及监理合同进行施工；8、工程完工一个月内，项目主管单位组织进行工程验收、决算。9、招标工程送审计局进行决算审计，邀标工程送审计所进行决算审计；10、工程进行中预付工程款必须取得建筑业发票，附合同、中标通知书，经主管领导、镇长签批后，财政所直接支付。单笔付款超过5万元的主管领导须经联席会通过后再报镇长审批。11、工程决算审计报告出具1个月内，资金结算手续办理完毕。

四、政府采购制度

（一）日常办公用品及各项物资，由财政所统一采购，统一保管，统一发放，专人管理。

（二）专项事务领用大宗办公用品，由承办单位填写办公用品购置审批表，经主管领导、镇长审批后，财政所按程序采购。

（三）车辆日常维护修理，从油修包干费中列支，超过1000元以上的车辆大修报党政办，出具派修单，经党政办、财政所审核，主管领导、镇长签批后，按照市政府采购确定的定点维修单位，实行定点维修，财政所统一结账。

（四）商品服务类（如计算机设备及软件、办公设备、电气设备等）3000元以上；工程类（如公共设施施工、建筑安装工程以及工程设计、监理、地勘等）50000元以上必须通过政府采购。

五、公务接待管理制度

（一）对上级来客严格按照党中央《党政机关国内公务接待管理规定》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》和中央八项规定、“六项禁令”，坚持“对口接待、费用从俭、机关食堂就餐”的原则。部门来客就餐时，统一到办公室领取“派餐通知单”，接待人员要如实填写来客单位、人数、姓名、事由。公务灶没有接到派餐通知单，不得安排。严禁先吃饭后派单。

（二）“派餐通知单”比照外来发票制作固定格式，加盖办公室公章，由主管领导和陪客人员签字后，交机关食堂安排就餐。月底由党政办审核，主管领导、镇长审批后，财政支付。

（三）严格就餐标准。原则上在机关食堂就餐，餐标控制在20元以下，陪客人员一般不超过3人。

（四）对因招商引资或超出公务灶接待能力等须在机关食堂以外的招待，事先必须向书记或镇长汇报，经书记或镇长批准后严格按接待标准接待（30-50元），公务卡结算。

六、车辆管理制度

（一）机关所有办公用车，统一由党政办调配使用，严禁公车私用、公车外借、酒后驾车。

（二）驾驶人员应做到遵章守纪，爱车节油，保证安全无事故。

（三）驾驶人员应保证车辆的停放安全，因私自停放出现意外的，由本人承担责任。

（四）车辆的保险、审验由党政办负责统一办理。

（五）车辆违章罚款，由司机本人支付。

（六）因公车私用、公车外借、酒后驾车，被有关部门发现或造成损失和不良影响的，党政办收回车辆，停报油修包干经费。

（七）车辆调整时，需将车辆登记证、行驶证交党政办，经党政办审验车况后再作调整。原使用人员确保车辆完好，无不良记录。如交车时有没有处理的违章记录，由党政办负责处理，并出具处理费用证明，财政所从原车使用人和司机的工资中扣回。

（八）车辆出现事故或灭失的，除保险公司赔付以外的费用，由使用人和司机共同承担。

七、会议费、培训费管理制度

（一）要厉行勤俭节约，召开会议、培训不摆放鲜花、水果等。

（二）召开半天会议、培训不安排中午就餐；整天会议、培训在公务灶安排中午就餐，每人次标准不得超过20元，严格控制就餐人数。

（三）参加镇外市内会议、培训，半天时间不安排就餐费用；超过1天的会议、培训只安排午餐，每人次标准最高不超过30元。

（四）参加市外的会议、培训，按照会议、培训通知要求报销费用。

八、固定资产管理制度

（一）一般设备单价在500元以上,专用设备单价在800元以上,使用年限在1年以上的,都作为固定资产进行管理和核算。

（二）固定资产购置必须办理政府采购手续，未经批准私自购置固定资产，不予报销。

（三）机关的固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，镇财政所要建立健全固定资产购（建）、验收、登记、保管、使用、处置、盘点和维修等制度，确保财产物资安全，做到账账相符，账实相符，严禁公物私用。

（四）各站办所由上级配备、奖励等获得的固定资产，均纳入镇机关账务核算。

（五）各办公室财产、物资，由本人负责保管，财政所建立财产使用台帐，定期检查，如有财产损坏、丢失，由责任人赔偿。

（六）各站办所办公室财产、物资由站办所负责人管理，任何人不得挪用、调整，负责人调动应办理移交手续，损坏、丢失由负责人赔偿。

（七）因工作调出时，党政办需将使用的资产按登记数进行封存，不得将公有财产带走，否则，不予办理工资关系及人事手续。

（八）家具、房屋使用分配，由党政办根据需要统一调整，不经许可不得私自调整房屋，交换办公用具。

（九）每年年终由镇纪委、财政所、党政办进行一次固定资产盘点，做到实物和帐表记录相符，核算资料准确。对盘点固定资产遗失、损坏的，要查明原因，明确责任，属个人损坏、丢失的要按价赔偿。

原下发的财务制度与此制度不符的，以此制度为准。本制度从二〇一五年元月一日起执行。